Portal de stiri si analize economice

** Informatii de specialitate de la profesionisti in domeniu **

Important / Contabilitate si fiscalitate

Plafonul de plati in valuta    

BlogulSpecialistului.ro » Important » Contabilitate si fiscalitate » Plafonul de plati in valuta


Tags: plafon plati valuta, numerar, norme metodologice, act normativ, spalarea banilor, contractul colectiv de munca


Intrebare: Care este plafonul de plati in valuta pe zi catre un funizor extern in situatia in care se doreste a se face plata in numerar? Platile in numerar sunt plafonate la 5.000 lei/furnizor, prin calculul valuta x curs valutar? Care sunt legile care reglementeaza platile externe in valuta, in numerar?

Raspuns: Platile in valuta cu numerar catre furnizori externi nerezidenti este legala.

Plata nu este plafonata conform O.G. nr. 15/1996 privind intarirea disciplinei financiar-valuta, cu modificari ulterioare, cum ar fi platile in lei limitate la 5.000 lei, per furnizor (10.000 lei pentru furnizorii cash & carry) fara a depasi 10.000 lei zilnic.

Acest lucru este stabilit la pct. 13 din H.G. nr. 2.185/2004 privind aprobarea Normelor metodologice de aplicare a O.G. nr. 15/1996, ce stabileste: „operatiunile de incasari si plati in valuta nu intra sub incidenta prevederilor ordonantei“. Acest plafon de 5.000 lei/furnizor prin echivalent in valuta nu este aplicabil platilor catre furnizori externi cand plata se efectueaza intr-o deviza.

Aceasta este o prevedere cu reglementare in disciplina financiara, insa trebuie analizata incidenta cadrului normativ cu privire la combaterea spalarii banilor. In cazul in care suma depaseste 15.000 euro/zi, sunt aplicabile prevederile de la art. 3 alin. (6) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea si sanctionarea spalarii banilor, cu modificari ulterioare, ce stabilesc:

„Persoanele prevazute la art. 8 ori persoanele desemnate potrivit dispozitiilor art. 14 alin. (1) vor raporta Oficiului, in cel mult 10 zile lucratoare, efectuarea operatiunilor cu sume in numerar, in lei sau in valuta, a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 15.000 euro, indiferent daca tranzactia se realizeaza prin una sau mai multe operatiuni ce par a avea o legatura intre ele”. Conform prevederilor de la art. 8 lit. k) din Legea nr. 656/2002, agentii economici sunt obligati la raportare.

Astfel, daca suma platii cu numerar depaseste 15.000 euro/zi, inclusiv daca sunt mai multe plati fractionate in zile diferite, insa legata de aceeasi operatie, suma platilor depasind valoarea de 15.000 euro in legatura cu aceeai operatie economica se vor raporta la Oficiul pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor.

Ajutoarele de orice fel se acorda, in lipsa contractului colectiv la nivel de unitate, in cuantumul si in conditiile stabilite in contractul colectiv de munca incheiat la nivel de ramura sau in contractul individual de munca.

Ai o intrebare din domeniul Contabilitate si fiscalitate? Intreaba specialistii!
Alatura-te comunitatii ClubContabilitate.ro facand CLICK AICI.
Expertii din domeniul Contabilitate si fiscalitate iti raspund la orice intrebare! Detalii aici!

ClubContabilitate.ro - intrebarea zilei

contabil, cum se stabileste prejudiciul de recuperat ?

Intrebare: Va rog mult de tot sa ma ajutati si sa imi spuneti cum se stabileste prejudiciul suferit de partea civila, in situatia in care judecatoarea a respins Cererea de efectuare a Expertizie muzeale si a Expertizei contabile, intrucat a considerat ca institutia ar cauta o incadrare mai grava a faptelor inculpatilor. Expertiza muzeala a fost solicitata sa se stabileasca daca bunurile culturale muzeale achizitionate au fost supraevaluate. Comisiile de evaluare nu s-au intrunit efectiv, au fost falsificate semnaturile persoanelor care chipurile ar fi facut parte din comisii, unii membri au declarat ca au semnat actele pe strada si ca nu au participat la vreo evaluare, Astfel, valoarea bunurilor achizitionate nu poate fi considerata ca reala. Daca s-ar fi efectuat cele 2 expertize s-ar fi stabilit prejudiciul ca fiind diferenta dintre valoarea contractelor si valoarea reala. Insa, procurorul Parchetului a spus in instanta ca se considera ca prejudiciul = valoarea contractelor, contractele vor fi anulate, partile vor fi puse in situatia anterioara. Este corect stabilit prejudiciul ? Ce sume sa ceara institutia ? Fara acele Expertize, cum trebuie procedat ?

Raspuns: Pentru o instrumentare incompleta a cazului judecatoarea poate cere efectuarea de expertize suplimen... citeste tot raspunsul aici


BlogulSpecialistului

Ti-a placut articolul Plafonul de plati in valuta ? Aboneaza-te la newsletter-ul GRATUIT si poti sa primesti direct in casuta de email articole precum acesta.


 
 
Ultimele articole adaugate
Atentie: Modificarile fiscal-contabile aduse de OMFP 1802 si OUG 79  
Tot ce trebuie sa stii despre ORDINUL 1802 din 2014  
Esential pentru manageri in 2015!  
Calendar declaratii fiscale ianuarie 2015!  
Esentialul despre contabilitate in operatiunile de hedging  

Newsletter GRATUIT

Cauta


						

Ultimele stiri

Top articole

  • Esential pentru manageri in 2015!

    Six Sigma, 5S, Delphi, Ishikawa, Pareto, Flowchart, PESTLEE, Kaizen, Metoda DELPHI, Managementul calitatii totale - TQM, Modelul Porter, Sistemul ISO,  Sistemul LEAN .... Si acesta este doar inceputul! Specialistii au realizat faptul ca sunt ...
    [citeste]
  • Calendar declaratii fiscale ianuarie 2015!

    Calendar declaratii fiscale ianuarie 2015: In randurile urmatoare va oferim calendarul complet al declaratiilor fiscale pe care trebuie sa le depunem anul acesta, in luna ianuarie: Vineri, 9 ianuarie Depunerea Declaratiei de mentiuni privind ...
    [citeste]
  • Tot ce trebuie sa stii despre ORDINUL 1802 din 2014

    Atentie mare! Ordinul 1802/2014 a fost publicat in Monitorul Oficial 963 din 30 decembrie 2014. Ca urmare a adoptarii Directivei 2013/34/UE a Parlamentului European si a Consiliului privind situatiile financiare anuale, situatiile financiare ...
    [citeste]

Arhiva articole

Links

Aboneaza-te la Newsletterul Gratuit.
Zilnic in Inboxul tau.
Din fericire, NU scriem despre
cancan, showbiz, lifestyle sau scandal.
Daca vrei Stiri si Articole din Romania reala,
cu informatii zilnice, articole din economie, politic si administrativ

Da, vreau sa primesc newsletterul zilnic.